Czy dywidendy trzeba rozliczać w PIT-38?
Czy dywidendy trzeba rozliczać w PIT-38?
Wielu inwestorów zastanawia się, czy dywidendy trzeba wykazywać w PIT-38 i kiedy pojawia się obowiązek rozliczenia podatku. Odpowiedź brzmi: to zależy od źródła dywidendy oraz sposobu jej opodatkowania. W praktyce część dochodów z dywidend rozlicza się automatycznie, a część trzeba wykazać samodzielnie w deklaracji.
Czym jest PIT-38 i kogo dotyczy? PIT-38 to formularz przeznaczony dla osób fizycznych, które osiągają dochody kapitałowe, m.in.:
- z odpłatnego zbycia papierów wartościowych (np. akcji),
- z instrumentów finansowych,
- z udziałów w spółkach,
- z niektórych dywidend i dochodów zagranicznych.
Deklarację PIT-38 składa się do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Za rok 2025 PIT należy rozliczyć do 30 kwietnia 2026 roku. Czy dywidendy z Polski trzeba rozliczać w PIT-38? W większości przypadków – nie trzeba.
Na podstawie: Źródła
